Směrnice AML/KYC
Zásady identifikace zákazníka a prevence finanční kriminality u fondu Czech Investment Fund SICAV, a.s.
1. Rozsah a příslušnost
Zákonem vyžadované kontroly AML/KYC provádějí příslušní a oprávnění finanční zprostředkovatelé, zejména správce fondu, depozitář, distribuční partneři nebo pověření poskytovatelé služeb. Tyto stránky samy úpisy nepřijímají a nenahrazují formální přijetí zákazníka.
2. Identifikace a ověření
Před navázáním obchodního vztahu mohou být vyžadovány zejména tyto informace a doklady:
- úplné jméno nebo firma, datum narození nebo vzniku, státní příslušnost a adresa bydliště nebo sídla;
- platný úřední průkaz totožnosti nebo výpis z rejstříku;
- daňové sídlo, daňová identifikační čísla a čestná prohlášení FATCA/CRS;
- oprávnění k zastupování, organizační schémata a vlastnická struktura;
- údaje o účelu obchodního vztahu a očekávané transakční činnosti.
3. Skuteční majitelé
U právnických osob, trustů, nadací, osobních společností a srovnatelných struktur je třeba uvést ovládající a skutečně oprávněné fyzické osoby. Vztahy nominees, svěřenské správy nebo zastoupení musí být transparentní a zdokumentované.
4. Posouzení podle rizika
Podle rizikového profilu může být nutné hlubší zjišťování. Relevantní jsou mimo jiné původ a rozsah majetku, geografická vazba, složité struktury, politicky exponované osoby, vazba na sankce, negativní zprávy v médiích, neobvyklé transakční vzorce a zvýšené riziko korupce nebo daňových deliktů.
| Oblast kontroly | Obvyklá opatření |
|---|---|
| Kontrola sankcí a PEP | Porovnání s použitelnými sankčními seznamy, databázemi PEP a relevantními veřejnými zdroji. |
| Původ prostředků | Doklady jako výpisy z účtu, smlouvy, doklady o prodeji, daňové podklady nebo auditované účetní závěrky. |
| Původ majetku | Posouzení věrohodnosti, jak byl celkový majetek vytvořen, zejména při zvýšeném riziku. |
| Účel transakce | Prověření hospodářského pozadí, příjemců, protistran a platebních cest. |
5. Průběžné sledování a odmítnutí
Obchodní vztahy a transakce lze průběžně sledovat a pravidelně aktualizovat. Podklady lze vyžádat znovu. Navázání nebo pokračování lze odmítnout, omezit nebo ukončit, pokud informace chybí, jsou rozporné, regulatorní rizika nejsou přijatelná nebo nastanou zákonné oznamovací a blokovací povinnosti.
6. Důvěrnost, dokumentace a uchování
Podklady AML/KYC se zpracovávají jen pro zákonné, regulatorní a smluvní účely, přiměřeně se chrání a ukládají po dobu použitelných archivačních lhůt. Předání orgánům, auditorským společnostem, depozitářům, korespondenčním bankám a pověřeným poskytovatelům je možné, pokud je právně dovolené nebo nutné.
- Švýcarský zákon o praní peněz (GwG) a související prováděcí předpisy.
- Informace FINMA k boji proti praní peněz.
- Použitelné předpisy o sankcích, daňové transparentnosti a uchovávání.